📚 الأسبوع الأول: التأسيس والمحاسبة الضريبية (25 ساعة)

• اليوم الأول: الإطار المفاهيمي والتشريعي للمحاسبة الضريبية 🏛️

  • ساعة 1-4: النظام الضريبي، الإطار التشريعي، وحقوق والتزامات الممول.

  • ساعة 5 (ورشة عمل): قراءة نصوص قانونية ضريبية ومقارنة تأثيرها المبدئي لاختلاف الأنشطة بين المقاولات، التصنيع، والتجارة الإلكترونية.

• اليوم الثاني: ضريبة دخل الشركات وتطبيقاتها 🏢

  • ساعة 1-4: الإيرادات، التكاليف، المعالجة الضريبية للإهلاكات والمخصصات.

  • ساعة 5 (ورشة عمل مزدوجة): تقسيم المتدربين لمجموعتين؛ مجموعة تعد إقرار دخل لشركة تصنيع (التركيز على تقييم المخزون والإهلاك)، ومجموعة لشركة مقاولات (التركيز على المستخلصات ونسبة الإنجاز).

• اليوم الثالث: ضريبة القيمة المضافة (VAT) والخصم من المنبع 🔄

  • ساعة 1-4: آلية القيمة المضافة، سلع الجدول، الإعفاءات، وشروط الخصم والرد.

  • ساعة 5 (حالة عملية): إعداد تسوية لشركة تجارة إلكترونية، مع التركيز على التكليف العكسي للخدمات الرقمية المستوردة، وتتبع مبيعات السلع المادية.

• اليوم الرابع: ضريبة كسب العمل والضرائب النوعية الأخرى 👥

  • ساعة 1-4: الوعاء الضريبي للمرتبات، ضرائب الدمغة، والضريبة العقارية.

  • ساعة 5 (ورشة عمل): مقارنة المعالجة الضريبية لكسب العمل بين العمالة اليومية المؤقتة (في قطاع المقاولات) والعمالة الدائمة (في مصانع قطاع التصنيع).

• اليوم الخامس: مفهوم وأسس الامتثال الضريبي 📜

  • ساعة 1-4: قياس الامتثال، والفرق بين التجنب والتهرب الضريبي.

  • ساعة 5 (نقاش مفتوح): تحليل أبرز ثغرات الامتثال الشائعة في القطاعات الثلاثة ومراجعة مفاهيم الأسبوع الأول.

🔍 الأسبوع الثاني: التدقيق اللاحق وتحليل المخاطر (25 ساعة)

• اليوم السادس: التدقيق اللاحق للامتثال الضريبي (Post-Audit) 🕵️‍♂️

  • ساعة 1-4: أهداف التدقيق اللاحق، تخطيط الفحص، واختيار العينات.

  • ساعة 5 (ورشة عمل): اكتشاف "مؤشرات الخطر" (Red Flags)، مثل تلاعب نسب الهالك والخردة (في التصنيع)، وإخفاء الإيرادات عبر بوابات الدفع (في التجارة الإلكترونية).

• اليوم السابع: إجراءات وتكتيكات الفحص الضريبي 📑

  • ساعة 1-4: التحليل المالي للأغراض الضريبية والتعامل مع المأموريات.

  • ساعة 5 (محاكاة - Role Play): جلسة فحص ضريبي ميداني لمشروع مقاولات، يناقش فيها المتدربون عقود مقاولي الباطن ومحتجزات الضمان مع مفتش الضرائب.

• اليوم الثامن: تحديد وتقييم المخاطر الضريبية ⚠️

  • ساعة 1-4: أنواع المخاطر (تشغيلية، امتثال، مالية) ومؤشرات الخطر في القوائم المالية.

  • ساعة 5 (ورشة عمل): تصميم ورسم 3 مصفوفات مخاطر (Risk Matrices) مختلفة، واحدة لكل قطاع من القطاعات الثلاثة المستهدفة.

• اليوم التاسع: إدارة المخاطر وتصميم الرقابة الداخلية الضريبية 🛡️

  • ساعة 1-4: استراتيجيات التخفيف من المخاطر وتصميم نظام الحوكمة الضريبية.

  • ساعة 5 (دراسة حالة متقدمة): تصميم دورة مستندية محكمة لمطابقة مسحوبات المخازن مع المبيعات (في التصنيع)، وهيكلة سلسلة توريد دولية (في التجارة الإلكترونية) لتقليل المخاطر.

• اليوم العاشر: الرقمنة الضريبية (TaxTech) والتقييم النهائي 💻

  • ساعة 1-3: تأثير الفاتورة/الإيصال الإلكتروني، واستخدام الإكسيل في تحليل البيانات.

  • ساعة 4-5 (مشروع التخرج): يختار كل متدرب قطاعاً واحداً (مقاولات، تصنيع، أو تجارة إلكترونية)، ويستلم ملفاً مالياً به أخطاء متعمدة لإجراء تدقيق كامل وتقديم تقرير مخاطر نهائي.